Как получить налоговый вычет

Налоговая система России ежегодно претерпевает изменения, направленные на оптимизацию налогообложения.

2025 год не стал исключением: с 1 января вступили в силу новые правила предоставления налоговых вычетов, которые могут повлиять на финансовое положение миллионов россиян. В этой статье мы подробно разберем ключевые нововведения в системе налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Что изменится с 2025 года?

С 1 января 2025 года в силу вступил Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс РФ. Среди ключевых новшеств:

1. Прогрессивные ставки НДФЛ
   Теперь ставки НДФЛ выглядят следующим образом:

   • 13% – для доходов до 2,4 млн рублей;

   • 15% – для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей;

   • 18% – для доходов от 5 млн до 20 млн рублей;

   • 20% – для доходов от 20 млн до 50 млн рублей;

   • 22% – для доходов свыше 50 млн рублей.

   Повышенные ставки применяются только к сумме, превышающей предыдущий порог. Например, при доходе в 4 млн рублей, 2,4 млн будут облагаться по ставке 13%, а оставшиеся 1,6 млн – по ставке 15%.

2. Налоговые вычеты на детей
   С 2025 года увеличены суммы вычетов на детей:

   • 1400 рублей – на первого ребенка;

   • 2800 рублей – на второго ребенка;

   • 6000 рублей – на третьего и последующих детей.

   Также увеличен предельный уровень дохода для оформления вычета – теперь он составляет 450 тысяч рублей. Если доход налогоплательщика превысит эту сумму в каком-либо месяце, право на вычет утрачивается.

3. Новый вычет за сдачу нормативов ГТО
   С 2025 года появился новый вычет в размере 18 тысяч рублей в год для тех, кто сдал нормы ГТО. Условие – прохождение диспансеризации.

4. Изменения для военнослужащих и жителей Крайнего Севера
   Для отдельных категорий лиц, включая военнослужащих и жителей районов Крайнего Севера, действуют особые ставки: 13% для доходов до 5 млн рублей и 15% для доходов свыше 5 млн рублей.

Налоговая база по дивидендам, продаже имущества и другим доходам

С 2025 года в налоговую базу для расчета НДФЛ будут включены доходы, превышающие 50 млн рублей. Это касается:

• Доходов от продажи имущества и долей в нем;

• Дивидендов;

• Процентов по вкладам;

• Страховых выплат;

• Доходов от операций с цифровыми финансовыми активами (ЦФА).

Как оформить налоговый вычет в 2025 году?

Процедура оформления налогового вычета осталась прежней, но важно учитывать новые правила. Основные шаги:

1. Определите вид вычета
   Вычеты бывают стандартные (на детей), социальные (лечение, обучение), имущественные (покупка недвижимости) и профессиональные (для ИП).

2. Соберите документы
   Вам понадобятся:

   • Декларация 3-НДФЛ;

   • Документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры);

   • Справки о родстве (если вычет оформляется на членов семьи).

3. Подайте документы
   Документы можно подать через личный кабинет на сайте ФНС, лично в налоговой инспекции или по почте.

4. Дождитесь решения
   Налоговая инспекция рассмотрит заявление в течение 3 месяцев. Если решение положительное, деньги поступят на ваш счет в течение месяца.

Советы по оформлению вычетов

• Убедитесь, что все документы оформлены правильно. Ошибки могут привести к задержкам.

• Для получения точной информации обратитесь в налоговую инспекцию или к налоговому консультанту.

• Если вы планируете покупку недвижимости, наши риелторы готовы бесплатно проконсультировать вас по всем вопросам, включая оформление налогового вычета.

Следите за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы не упустить возможность вернуть часть уплаченных налогов!